（2022年第3號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定,，深圳市審計局對深圳市2019年至2021年知識產權和深圳標準相關資金管理使用情況進行了專項審計調查,。

　　一、被調查事項的基本情況

　　市市場監(jiān)管局是知識產權和深圳標準專項資金的管理執(zhí)行部門,。知識產權專項資金主要用于資助或獎勵知識產權創(chuàng)造,、運用、服務,、保護,、宣傳教育培訓等方面；深圳標準專項資金主要用于資助標準制定修訂,、標準試點或示范項目,、標準化技術支撐機構項目等方面。

　　2019-2021年,，知識產權專項資金規(guī)模合計20.11億元,，其中國家下達資金2.84億元，占14.14%,；省下達資金1.52億元,，占7.58%；市級財政資金15.74億元,，占78.29%,。深圳標準專項資金規(guī)模合計3.14億元，均為市級財政資金,。二,、審計調查評價意見

　　近年來，深圳市深入實施知識產權強市戰(zhàn)略和“深圳標準”城市發(fā)展戰(zhàn)略,，市市場監(jiān)管局制修訂專項資金管理辦法和操作規(guī)程等規(guī)章制度,，為知識產權和深圳標準專項資金使用管理工作提供了較完善的制度保障，發(fā)揮了財政專項資金的激勵引領作用,。深圳知識產權多項核心指標保持全國領先態(tài)勢，在2020年中國營商環(huán)境評價中獲全國城市第一,，成為我國知識產權標桿城市,；截至2021年底，深圳市參與制定修訂國際標準和國外先進標準2630項,、國家標準和行業(yè)標準5677項,，深圳成功創(chuàng)建成為全國首個“標準國際化創(chuàng)新型城市”，“探索創(chuàng)新大灣區(qū)標準化協(xié)同機制”被國家發(fā)改委作為首批清單向全國推廣,。

　　三,、審計調查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┲R產權和深圳標準領域政策措施執(zhí)行情況方面的問題

　　1.市市場監(jiān)管局未完成《深圳市知識產權“十三五”規(guī)劃》中的 “專利商標行政執(zhí)法辦案量年均增幅”“每萬人有效發(fā)明專利擁有量”“PCT國際專利申請量”等指標任務。

　　2.市市場監(jiān)管局專項資金資助信用核查工作不到位,。一是信用審核工作缺乏明確標準,；二是未及時將知識產權領域行政處罰信息完整納入公共信用信息系統(tǒng)；三是信用信息共享機制不完善,；四是向其他單位函詢擬資助對象信用信息不到位,。

　　（二）資金使用和管理方面的問題

　　1.市市場監(jiān)管局專項資金引導作用不足,，使用分散,。一是知識產權資金分配結構與深圳市知識產權創(chuàng)造能力突出的發(fā)展現(xiàn)狀不匹配，資金大量投向創(chuàng)造領域,，對后續(xù)轉化運用,、保護和服務等方面的投入不足；二是一般性資助體量大,，均采取按件定額的資助方式,，資金使用分散，對高價值專利培育不足質量引導不足,，存在“撒胡椒面”的普惠性激勵問題,；三是資金分配集中投向于規(guī)模以上企業(yè)，對中小微企業(yè)扶持不足,。

　　2.市市場監(jiān)管局知識產權領域專項資金績效目標設置不合理,。一是績效目標要素不完整，缺少知識產權運用,、服務,、保護等方面的指標；二是績效目標未根據(jù)每年實際情況變化調整,；三是部分績效目標設置過低,；四是績效目標設置未能滿足深圳市知識產權運營服務體系建設實施方案的目標要求。

　　3.市市場監(jiān)管局未根據(jù)實際情況編制預算,，420萬元預算無法執(zhí)行,。

　　（三）內部控制和項目管理方面的問題

　　1.市市場監(jiān)管局專家抽取產生,、評審方式,、履職評價、監(jiān)督管理等規(guī)定不完善,。一是未對專家履職情況進行評價和監(jiān)督管理,，對不客觀公正、實事求是的參評行為無相關追責機制,；二是專家抽取規(guī)定不完善,，未對專家?guī)爝M行分類分級管理,，存在隨機抽取的專家專業(yè)背景與項目產業(yè)行業(yè)不相符的情況；三是市市場監(jiān)管局專家?guī)煨畔⒒芾硭降?，知識產權專家?guī)烊藛T長期無更新,，專家?guī)祀y以滿足評審需要；四是專家評審時間短,，參評專家人數(shù)少,，參評項目數(shù)量多，無法保證評審質量,。

　　2.市市場監(jiān)管局驗收把關不嚴,，未達到合同要求的項目通過驗收。

　　3.市市場監(jiān)管局專項資金管理信息系統(tǒng)存在內部控制風險,。一是在未簽訂合同和保密協(xié)議的情況下委托市場主體開發(fā)專項資金管理信息系統(tǒng),；二是專項資金管理信息系統(tǒng)未按規(guī)定記錄訪問用戶源地址。

　　4.市市場監(jiān)管局資助的知識產權大數(shù)據(jù)平臺建設項目存在前期規(guī)劃不足,、資金監(jiān)管不嚴,、平臺效益不佳等問題。一是項目缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃,，存在資源分散,、資金浪費的問題；二是資助項目支出范圍和標準不清晰,；三是項目驗收后未能履行合同約定,，服務平臺未有效發(fā)揮作用。

　　四,、審計調查處理情況和建議

　　對于上述問題,，深圳市審計局已出具審計調查報告，提出了相應的處理意見和建議,。

　　一是知識產權和深圳標準領域政策措施執(zhí)行情況方面的問題,，要求市市場監(jiān)管局根據(jù)知識產權最新政策導向和深圳市發(fā)展實際情況制定并及時調整發(fā)展規(guī)劃，確保目標任務科學合理,，并加強對目標任務的實施管理,；按照規(guī)定建立和完善公共信用信息管理、披露,、共享,、應用等相關制度和機制。

　　二是資金使用和管理方面的問題,，要求市市場監(jiān)管局優(yōu)化資金分配結構，完善資助獎勵政策,，加大對后續(xù)知識產權轉化運用,、行政保護和公共服務的支持力度,，強化質量引導，兼顧培育知識產權創(chuàng)新能力突出,、成長性強的中小微企業(yè),；強化預算績效管理意識和管理水平，構建全面覆蓋,、科學合理的專項資金績效指標體系,，提高預算編制科學合理性，嚴格預算約束,。

　　三是內部控制和項目管理方面的問題,，要求市市場監(jiān)管局完善專家管理和項目評審規(guī)定，強化對專家評審和驗收工作的監(jiān)督指導,；定期更新維護評審專家?guī)煨畔?，積極運用專項資金信息管理系統(tǒng)功能，提高信息化管理水平,；建立評審驗收復核機制,，確保項目驗收質量；規(guī)范內部控制,，嚴格執(zhí)行網絡安全法等規(guī)定,，提高網絡安全和審批部門履職意識；加強資助項目實施前的統(tǒng)籌規(guī)劃,，完善資助項目支出范圍和標準,，強化驗收后續(xù)的監(jiān)管，切實提高知識產權數(shù)據(jù)服務平臺的使用效益,。

　　五,、審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對本次審計調查發(fā)現(xiàn)的問題，被調查單位采取措施,，積極整改,。

　　一是知識產權和深圳標準領域政策措施執(zhí)行情況方面問題的整改情況。市市場監(jiān)管局優(yōu)化指標考核體系,，完善關鍵指標監(jiān)測,，確保指標和任務科學合理；印發(fā)《深圳市市場監(jiān)督管理局關于專項資金項目信用審核標準的指導意見》,，進一步明確對專項資金申請人（申報單位）信用審核具體業(yè)務規(guī)則,，規(guī)范工作標準。

　　二是資金使用和管理方面問題的整改情況,。市市場監(jiān)管局起草了《深圳市市場監(jiān)督管理局知識產權領域專項資金操作規(guī)程（修訂送審稿）》（以下簡稱《規(guī)程》）,，對資金分配結構作了優(yōu)化調整，運用領域將由3.45%增至約30%,，保護領域將由4.42%增至約15%,；《規(guī)程》增加“促進高價值,、高質量專利培育工作獎勵”“知識產權項目配套獎勵” 項目以加強質量引導，增加“中小微企業(yè)專利轉化運用資助”“企業(yè)知識產權合規(guī)經營審查資助”等以中小微企業(yè)為扶持對象的資助條款,；調整完善知識產權領域專項資金績效指標設置,，涵蓋全部資金使用范圍，與資金的工作任務和資金規(guī)模相匹配,，根據(jù)項目預算,、往年指標完成情況、歷年增幅情況等合理制定,；強化專項資金預算編制和執(zhí)行工作,，落實知識產權專項資金預算“跨年錯配”制度，科學制定年度支出計劃,，有步驟地推進工作和執(zhí)行年度預算,。

　　三是內部控制和項目管理方面問題的整改情況。市市場監(jiān)管局起草了《深圳市知識產權專家?guī)旃芾磙k法》修訂稿,，制定《深圳市知識產權專家履職情況評價表》《深圳市市場監(jiān)督管理局關于進一步完善知識產權領域專項資金管理機制的指導意見》等規(guī)定,，完善專家評審監(jiān)督、驗收監(jiān)督,、爭議解決等工作機制,，強化對專家評審和驗收工作的監(jiān)督指導；加強合同管理工作,，對于服務期長,、資金量大的項目，加強中期跟蹤和檢查,，切實提高專項資金使用效益,。 

深圳市審計局

2022年8月22日